Tout savoir sur le formulaire 2035

La déclaration 2035 est le formulaire destiné aux professions libérales – et donc aux IDEL –, leur permettant de déclarer leurs revenus soumis à imposition. Elle fait partie de la liasse fiscale constituée d’un document principal et de deux annexes. La déclaration 2035 est obligatoire et doit être présentée lors d’un contrôle fiscal. Les IDEL en société ou soumises au micro-BNC ne sont pas tenues de remplir ce formulaire 2035, à retourner obligatoirement chaque année aux impôts. Mais d’autres déclarations s’appliquent !

Vous pouvez vous procurer ce formulaire auprès des services des impôts dont dépend votre activité ou le télécharger en ligne sur le site www.impots.gouv.fr. Il est remis en double exemplaire (un pour l’administration fiscale et un pour vos archives). Selon votre situation, des annexes sont aussi à joindre à la déclaration 2035 et à renvoyer aux impôts.

Le formulaire 2035 et ses annexes sont à déposer ou à retourner aux services fiscaux traditionnellement pour les premiers jours de mai, sous peine de majoration pour retard. Si pour une quelconque raison, vous ne pouvez pas respecter les délais, avertissez vos services fiscaux. Cela peut vous valoir leur mansuétude…

Vous pouvez remplir vous-même la déclaration 2035 ou bien passer par un comptable agréé. L’utilisation d’un logiciel de comptabilité avec expert-comptable comme inclus dans Agathe YOU vous simplifiera grandement la tâche. Passer par un expert-comptable est une sécurité et vous permettra de profiter de ses conseils pour obtenir certains abattements fiscaux sur votre compta IDEL.

La déclaration 2035 se remplit exclusivement en ligne après avoir téléchargé le formulaire. Vous pouvez renseigner votre Cerfa 2035 de deux manières : 

• en allant sur votre espace professionnel sur https://impots.gouv.fr ;
• en passant par le biais de votre logiciel ou expert-comptable.

Plusieurs erreurs sont récurrentes lorsqu’on remplit le Cerfa 2035. Pour vous inviter à ouvrir l’œil et le bon, voici celles qui sont le plus fréquemment commises :

• se tromper dans les remises de chèques ;
• mal décompter les frais de véhicule (oublier ou compter en double certaines factures, etc.) en fonction de votre choix d’utiliser ou non le barème kilométrique ;
• confondre amortissements et charges ;
• comptabiliser l’IR en charge.

Enfin, n’oubliez pas de renvoyer votre déclaration Cerfa 2035 dans les délais prévus. Un moyen tout simple pour la produire dans les temps est de mettre une alerte sur votre smartphone.

Les frais kilométriques

L’usage d’un véhicule dans le cadre de votre activité professionnelle donne droit à des abattements fiscaux. L’administration fiscale autorise l’utilisation des indemnités kilométriques pour déduire vos dépenses de véhicule liées à votre activité professionnelle. Si vous choisissez ce mode de déduction, vous êtes « au forfait » (vous ne pourrez pas déduire les dépenses payées). Si vous décidez de déduire les dépenses effectivement effectuées, vous êtes « au réel ».. Consultez notre article traitant du voiture d’infirmière libérale pour connaître le mode de calcul.

Les cessions d’immobilisations

Sont également déductibles les cessions d’immobilisations. On entend par là le changement de matériel, de véhicule, de tout bien permettant à l’infirmière libérale d’exercer son activité. Leur montant est plafonné. Dans le cas du véhicule professionnel, il est conditionné par l’âge et la motorisation.

Les chèques datés de l’année actuelle et celle à venir

On est toujours hésitant avec les règlements réalisés ou reçus à la charnière de deux années. Notamment quand il s’agit de chèques dont le dépôt est différé. Pourtant, la règle est claire pour le fisc : « Seule la date de paiement est retenue ». Concrètement, cela impose d’être vigilant concernant certains revenus ou charges. Ainsi, s’il s’agit de soins réalisés en 2022 qui ont été payés en 2023, ils doivent être déclarés dans vos revenus 2022. La règle vaut aussi pour les charges.

L’impôt sur le revenu

En tant qu’infirmier libéral, vous devez opter pour le régime BNC ou micro-BNC si votre chiffre d’affaires est inférieur à 72 600 €. Les IDEL à temps plein, dont les charges dépassent 34 % du CA, choisissent généralement le régime BNC. Bon à savoir : même si votre CA ne dépasse pas 72 600 €, vous pouvez opter pour le BNC qui vous autorise un crédit d’impôt pour vos frais de comptabilité, plafonné à 915 €.

La déclaration de revenus n’est jamais une partie de plaisir pour l’IDEL. Faire appel à l’expert-comptable partenaire d’Agathe YOU allégera votre tâche. Ces experts-comptables, spécialistes de la comptabilité des professionnels de santé libéraux comme vous depuis de nombreuses années.,  Après avoir contrôlé et optimisé votre comptabilité, ils se chargeront d’éditer votre liasse fiscale professionnelle complète, de l’envoyer aux impôts et à votre AGA le cas échéant. Ils vous communiqueront également les montants à reporter dans votre déclaration perso 2042, y compris le nouveau formulaire 2042-PAMC qui remplace la DSPAMC. L’appli Agathe YOU centralise toutes les informations nécessaires à la gestion de votre compte professionnel. Non seulement vous employez un outil de gestion simple et rigoureux, mais vous vous entourez en plus de professionnels rodés à l’exercice. Moins onéreuse qu’un expert-comptable particulier, cette solution peut vous permet de bénéficier d’un abattement allant jusqu’à 915 €/an pour frais de comptabilité.

Si la majorité des revenus sont à déclarer sur le Cerfa 2035, vous devez également, en tant que profession libérale, lui joindre l’annexe 2042-C PRO.

Une fois votre Cerfa 2035 rempli et votre résultat fiscal connu, il suffit de reporter celui-ci sur l’annexe 2042. Cette information permet à son tour de déclarer et calculer l’impôt sur le revenu pour un foyer fiscal.

En pratique, cela se passe ainsi :

• munissez-vous de votre déclaration 2035 et accédez à votre espace « Particuliers » en inscrivant votre numéro fiscal et votre mot de passe ;
• validez votre cession et choisissez l’option « Déclarer mes revenus » ;
• contrôlez et validez vos informations personnelles préenregistrées. Puis une fois que vous parvenez à l’étape « Revenus et charges », choisissez l’onglet « Revenus non commerciaux professionnels » et « Réductions et crédits d’impôts » (sous conditions).

Après avoir sélectionné ces cases, la déclaration 2042-C PRO s’affiche. Il vous reste à reporter le résultat s’affichant sur votre déclaration 2035 dans la case « Revenus imposables » de la 2042. C’est tout !